Pankin velvollisuudet rahanpesun estämisessä : tarkastelussa erityisesti tosiasiallinen edunsaaja

Abstract

Rahanpesun estämiseen liittyvä työ kuuluu monelle eri taholle. Erityisesti pankeilla on valtavan tärkeä rooli rahanpesun estämisessä. Rahanpesua tapahtuu vuosittain noin 2–5 % koko maailman bruttokansantuotteesta. Rikolliset keksivät jatkuvasti uusia keinoja rahan pesemiseksi. Rahanpesulla tarkoitetaan tekoa tai tekojen kokonaisuutta, jonka tarkoituksena on peittää tai häivyttää rikoksesta saadun hyödyn tai omaisuuden alkuperä.

Rahanpesusääntely muuttuu jatkuvasti. Sääntelyn tuomissa muutoksissa on pysyttävä mukana. Pankeilla on useita eri velvollisuuksia aina asiakkuuden perustamisesta mahdollisesti asiakkuuden irtisanomiseen. Keskeisimpänä velvollisuutena voidaan katsoa olevan asiakkaan tunnistaminen ja tunteminen. Velvollisuudet ovat aikaa vieviä ja jatkuvia. Pankin toimintaa valvotaan Finanssivalvonnan toimesta. Mikäli pankki laiminlyö velvollisuuksiansa, voi siitä koitua hallinnollisia seuraamuksia.

Vuoden 2019 lakimuutoksen myötä astui voimaan tosiasiallisia edunsaajia koskevan rekisterin ylläpitäminen. Tosiasiallinen edunsaaja on yleisesti henkilö, joka omistaa yrityksestä yli 25 % tai käyttää tosiasiallista määräysvaltaa. Rahanpesulaki velvoittaa tunnistamaan ja määrittelemään oikeushenkilöiden tosiasialliset edunsaajat. Tosiasiallisten edunsaajien tunteminen lisää liiketoiminnan läpinäkyvyyttä sekä helpottaa rahaliikenteen tarkkailua, ja on siksi hyvin tärkeä osa rahanpesun estämisen työtä.

Tässä tutkimuksessa tutkimusmetodina käytetään ensisijaisesti oikeusdogmatiikkaa eli lainoppia. Oikeuslähdeopin mukaisesti ensisijainen tiedonhaun kohde on voimassa oleva laki. Tässä tutkimuksessa tiedonhaun kohteena on erityisesti laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä sekä rikoslaki. Tutkimuksen tavoitteena oli selvittää, mitä velvollisuuksia pankilla on rahanpesun estämiseen liittyen ja miten tosiasiallinen edunsaaja liittyy näihin velvollisuuksiin.