Kryptovarojen käyttö rahanpesussa : Vastaako sääntely tunnistettuihin riskeihin

Abstract

Kryptovarat ovat kasvattaneet suosiotaan viime vuosien aikana, mikä on osaltaan lisännyt niihin liittyvää rikollisuutta, kuten rahanpesua. Kryptovaroilla on myös monia perinteisistä fiat-valuutoista poikkeavia erityispiirteitä, jotka tekevät niistä houkuttelevan välineen rahanpesussa. Kryptovarojen pseudonyymisyys tai anonyymisyys, hajautettu rakenne sekä mahdollisuus reaaliaikaisiin ja kansainvälisiin transaktioihin luovat rikollisille uusia mahdollisuuksia varojen alkuperän häivyttämiseen.

Tämän tutkielman tavoitteena on selvittää lainopillisin menetelmin, kuinka kryptovaroja ja niiden ominaisuuksia hyödynnetään rahanpesussa ja miten kryptovarapalvelun tarjoajia säännellään rahanpesun estämisen näkökulmasta. Tutkielmassa arvioidaan myös, onko nykyinen sääntely riittävällä tasolla ottaen huomioon kryptovarojen aiheuttamat riskit.

Vuonna 2018 voimaan tullut viides rahanpesudirektiivi sisällytti ensimmäistä kertaa tietyt kryptovarapalvelun tarjoajat osaksi rahanpesusääntelyä. Tämän jälkeen sääntelyä on täydennetty MiCA-asetuksella sekä maksajan tiedot -asetuksella, jotka asettivat kryptovarapalvelun tarjoajille uusia velvollisuuksia. MiCA-asetus myös laajensi kryptovarapalvelun tarjoajan määritelmää.

Sääntely asettaa kryptovarapalvelun tarjoajille velvollisuuksia, joilla pyritään estämään kryptovarasektorin hyödyntämistä rahanpesussa. Riskiperusteinen arviointi, asiakkaan tunnistamis- ja tuntemisvelvollisuus, liiketoimien seuranta sekä selonotto- ja ilmoitusvelvollisuus ovat tärkeitä toimenpiteitä rahanpesun estämisessä. Näitä velvoitteita täydentävät matkustussääntö sekä velvollisuus hakea kryptovarapalvelun tarjoajan toimilupaa.

Vaikka kryptovarapalvelun tarjoajien sisällyttäminen rahanpesusääntelyn soveltamisalaan on oikea askel riskien hallitsemiseksi, aiheuttavat kryptovarojen erityispiirteet edelleen haasteita sääntelylle. Kryptovarojen hajautetun rakenteen vuoksi osa kryptovarasektorista jää edelleen sääntelyn ulkopuolelle. Tämän lisäksi kryptovarojen pseudonyymisyys tai anonyymisyys vaikeuttaa varojen jäljittämistä sekä kansainväliset ja reaaliaikaiset transaktiot haastavat perinteistä liiketoimien seurantaa.