Pankkien luottoriskien hallinta ja sääntely Basel II-vakavaraisuusuudituksen valossa - Erityistapauksena asuntorahoitus

Abstract

Baselin pankkivalvontakomitea on uudistanut pankkien vakavaraisuutta koskevia säännöksiä yhdessä EU: n kanssa. EU -jäsenyyden myötä luottolaitosten säännöksiä on yhtenäistetty vastaamaan Euroopan rahamarkkinoiden tarpeita.

Tässä tutkimuksessa tarkastellaan Basel II -vakavaraisuusuudistuksen sisältöä ja vaikutusta luottolaitosten luottoriskien hallintaan ja pankkisääntelyyn. Konkreettisena esimerkkinä tutkimuksessa käsitellään asuntorahoitukseen kohdistuva luottoriskien hallinta, jossa tavoitteena on selvittää, miten vakavaraisuussääntely, sekä Rahoitustarkastuksen ohjeet tulevat vaikuttamaan asuntorahoitusprosessiin sekä asuntoluottojen riskienhallintaan ja valvontaan. EU -direktiiveihin perustuva vakavaraisuussuositus tulee vaikuttamaan luottolaitosten toimintaan kansallisen lainsäädännön ja tarkennettujen Rahoitustarkastuksen säännösten kautta. Tutkimuksen tarkastelunäkökulma on lainopillinen, mutta siinä on myös oikeustaloustieteellisiä piirteitä. Pankkitoiminnan sääntelyn tutkiminen, erityisesti pankkikriisin jälkeen vaatii tutkimuskohteen ymmärtämistä muutenkin kuin vain oikeusnormien valossa.

Luottoriskit ovat pankkitoiminnan yleisin riskinlähde. Luottoriskien hallinnan periaatteissa korostuu luotonannon tavoitteiden asettaminen, luottolaitoksen johtaminen, toimintatapojen noudattaminen, valvonta sekä raportointi vakavaraisuusuudistuksen säännösten puitteissa. Asuntorahoituksen osalta pankkisääntelyn yksityiskohtien suunnittelu, toteutus ja seuranta edellyttävät tietoa siitä, miten luottopäätöksiä tehdään ja mihin sääntelyllä pyritään vaikuttamaan.

Kokonaisvaltainen vakavaraisuuden hallintaprosessi korostaa luottolaitosten omien varojen määrää, hallinnon, sisäisen valvonnan, ja yleisen riskienhallintakulttuurin kehittämistä.