Hyvä yritysrahoituspäätös : tarkasteltavana vähittäispankin luotto päätös pk -yritykselle
Pysyvä osoite
Kuvaus
Opinnäytetyö kokotekstinä PDF-muodossa.
Suomessa on lähes puoli miljoonaa yritystä ja vuosittain perustetaan kymmeniä tuhansia lisää.
Suomalaisen pk -yrityksen kasvun ja menestymisen edellytys on pääoman saatavuus, joka usein
edellyttää myönteistä rahoituspäätöstä. Vähittäispankille pk -yritys on erittäin tärkeä yhteistyö
kumppani. Pk -yrityksille myönnetään vuosittain yritysluottoja yli 24 miljardia euroa ja yritys
luottojen kokonaislainakanta on yli 60 miljardia euroa.
Tässä tutkimuksessa selvitetään, millainen on hyvä yritysrahoituspäätös. Tarkastelun kohteena
ovat velallisena pk -yritys ja rahoittajana Suomessa toimiva vähittäispankki. Tutkimuksessa tar
kastellaan erityisesti yritysrahoituspäätökseen liittyvää päätösprosessia ja siihen liittyvää huolel
lisuus- ja dokumentointivelvoitetta.
Tutkimuksessa tarkastellaan myös yritysrahoituspäätökseen vaikuttavia oikeudellisia tekijöitä,
mm. pankkisääntelyä ja sen vaikutusta hyvään yritysrahoituspäätökseen. Tutkimuksen tueksi
tehdään myös haastattelu yritysrahoituspäättäjille ja riskienhallinnan asiantuntijoille. Tutkimuk
sen toteuttamiseen vaikuttaa myös tutkijan pitkä kokemusperäinen tieto aiheeseen liittyen.
Tutkimuksen päälähteenä on Marika Salon Hyvä liiketoimintapäätös ja johdon vastuu. Aikaisem
paa tutkimusta aiheesta ei ole tehty. Aihe on tärkeä, koska pääoman saatavuus on pk -yrittäjälle
yksi merkittävimpiä yritystoiminnan kasvun ajureita. Pankeille yritysrahoitus on tärkeä osa niiden
ansaintaa mm. korkokatteen takia. Rahoittajan on kasvaneen regulaation ja valvonnan takia ky
ettävä tekemään rahoituspäätös sillä tavalla, ettei siitä myöhemminkään aiheudu johdolle kor
vausvastuuta.
Tutkimuksen tuloksena syntyi suositus siitä, minkälaisia vaatimuksia voidaan asettaa hyvälle yri
tysrahoituspäätökselle ja selvitys siitä, miksi päätöksen dokumentaatio ja valvonta on tärkeää.
Hyvä yritysrahoituspäätös perustuu yhtiöoikeudellisiin huolellisuus- ja lojaliteettivelvoitteisiin
sekä luottolaitostoiminnan sääntelyyn. Hyvä ja huolellinen yritysluottopäätös valmistellaan, do
kumentoidaan ja valvotaan tarkasti. Luottotappioihin varaudutaan jo päätöksentekohetkellä.
Hyvä yritysrahoituspäätös määrittyy ensisijaisesti päätöksenteon laadun, ei yksittäisen lopputu
loksen perusteella. Hyvä yritysrahoituspäätös on ensisijaisesti prosessi, ei lopputulos. Tutkimus
avasi myös jatkotutkimusmahdollisuuksia. Jatkotutkimuksen aihe voisi käsitellä esimerkiksi tek
nologian ja automaation roolia muuttuvassa pankkiympäristössä ja luottopäätöksenteossa.